四川日報 2022年06月21日
4月21日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》，意味著(zhù)各方關(guān)注已久的個(gè)人養老金制度正式出爐。四川日報全媒體記者近日從省人社廳獲悉，我省將按國家統一部署適時(shí)啟動(dòng)個(gè)人養老金試行工作，目前正在研究確定先試行城市，未來(lái)將根據先行實(shí)施情況逐步推廣，確保個(gè)人養老金制度在四川落地。
針對個(gè)人養老金試點(diǎn)的一些熱點(diǎn)問(wèn)題，記者日前獨家采訪(fǎng)了中國社會(huì )保障學(xué)會(huì )常務(wù)理事、西南財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授胡秋明。
□四川日報全媒體記者 劉春華
對話(huà)一
個(gè)人養老金來(lái)了我可不可以不買(mǎi)
為什么要開(kāi)展個(gè)人養老金試點(diǎn)？個(gè)人養老金和現行的城鎮職工基本養老保險、城鄉居民基本養老保險有什么區別？胡秋明教授給出了詳細的解答。
個(gè)人養老金自愿參加年繳納上限12000元
記者：什么是個(gè)人養老金？
胡秋明：個(gè)人養老金是基本養老保險的補充?！蛾P(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》明確，個(gè)人養老金制度屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度。其與基本養老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，是我國多層次多支柱養老保險體系的重要組成部分。個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費完全由參加者個(gè)人承擔，實(shí)行完全積累。是否繳納個(gè)人養老金，由個(gè)人自愿選擇。
記者：參加個(gè)人養老金有啥好處？
胡秋明：首先，可享受稅收優(yōu)惠政策。盡管個(gè)人養老金的具體稅收優(yōu)惠政策尚未公布，但可以肯定的是，參加人每年繳納個(gè)人養老金在12000元以?xún)瓤勺鳛楫斊趹{稅所得額的扣除項目，個(gè)人賬戶(hù)積累資金的投資收益以及參加人退休后從個(gè)人賬戶(hù)中支取的個(gè)人養老金，均可享受一定的稅收優(yōu)惠政策。
其次，對于沒(méi)有機會(huì )參與企業(yè)年金和職業(yè)年金的城鄉居民，個(gè)人養老金有可能探索出一條與基本養老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接的可行辦法，為城鄉居民增加一條補充養老渠道。
最后，個(gè)人養老金資金賬戶(hù)在繳費階段實(shí)行封閉運行，只進(jìn)不出，個(gè)人繳費和投資收益都在賬戶(hù)里持續滾存，參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡等條件時(shí)才可以領(lǐng)取。如此一來(lái)，個(gè)人養老金從制度安排上可幫助參加人理性安排個(gè)人養老規劃，合理調整生命周期內的消費—儲蓄結構，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而實(shí)現一生的消費平滑。
記者：哪些人可以參加個(gè)人養老金？
胡秋明：根據意見(jiàn)，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養老金。
參加個(gè)人養老金具體這樣做
記者：參加個(gè)人養老金具體怎么做？
胡秋明：參加個(gè)人養老金需要開(kāi)設兩個(gè)賬戶(hù)：一個(gè)是通過(guò)人社部組織建設的個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺，建立個(gè)人養老金賬戶(hù)；另一個(gè)是在符合規定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，兩個(gè)賬戶(hù)是相互唯一對應。參加人可以通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333、商業(yè)銀行等多個(gè)渠道開(kāi)設，其中，通過(guò)商業(yè)銀行可以一次性把兩個(gè)賬戶(hù)開(kāi)好。
記者：個(gè)人養老金怎么繳費？
胡秋明：參加人可以按規定自主選擇繳費方式，隨時(shí)方便隨時(shí)繳，錢(qián)多就多繳，錢(qián)少就少繳。目前，僅僅是規定了參加人每年繳納個(gè)人養老金的上限為12000元。人社部、財政部將根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平和多層次、多支柱養老保險體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調整繳費上限。
記者：個(gè)人養老金如何領(lǐng)??？
胡秋明：參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金。參加人死亡后，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。
對話(huà)二
試行個(gè)人養老金影響基本養老保險功能嗎
有人擔心，個(gè)人養老金制度實(shí)施后，政府養老責任會(huì )縮減嗎？對此，胡秋明教授的答案是多慮了。
建這個(gè)制度是為了補短板
記者：為什么要建個(gè)人養老金制度？
胡秋明：養老保險制度是我國重要的社會(huì )保障制度，當前我國已建成基本養老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金和個(gè)人養老金、其他個(gè)人商業(yè)養老金融在內的養老保險體系。但在這個(gè)體系中，存在基本養老保險“一支獨大”，第三支柱（包括個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險等在內）發(fā)展程度較低，養老保險體系發(fā)展不平衡不充分的現實(shí)困境。
實(shí)施個(gè)人養老金制度，不僅能推動(dòng)養老保險體系中的第三支柱規范發(fā)展，而且可以壯大養老金規模，增加參保群眾退休后的養老金來(lái)源。在個(gè)人養老金制度之前，第三支柱養老保險沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的制度安排，只有個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險等特定的保險類(lèi)產(chǎn)品，是多層次養老保險體系的短板。個(gè)人養老金制度啟動(dòng)，補齊了“三支柱”養老保險體系的“短板”。
基本養老保險功能不會(huì )減弱
記者：有人擔心，推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，是不是意味著(zhù)基本養老金制度?；竟δ軠p弱？
胡秋明：這樣的擔心大可不必。個(gè)人養老金的制度屬性決定了其在多層次、多支柱養老保險體系中只能居于“補充”地位，而非“替代”地位。
“全覆蓋、?；?、有彈性、可持續”是我國養老保險制度改革與發(fā)展所遵循的基本原則，其中基本養老保險實(shí)現“人員全覆蓋”，基本養老金“?；尽?。
發(fā)展個(gè)人養老金，并不意味著(zhù)基本養老保險制度?；矩熑蔚目s減；相反，推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，是國家全面建成多層次、多支柱養老保險體系的重要舉措，是國家的基礎性制度供給責任在積極應對人口老齡化、實(shí)現養老保險高質(zhì)量發(fā)展上的具體體現。
四川個(gè)人養老金潛在需求大
記者：推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，四川有何優(yōu)勢？
胡秋明：個(gè)人養老金發(fā)展得好不好，同樣受需求端和供給端雙重約束。從需求端來(lái)看，關(guān)鍵是參加人能否買(mǎi)得起和是否愿意買(mǎi)。能否買(mǎi)得起，主要受當期可支配收入的預算約束；是否愿意買(mǎi)，一是受個(gè)人養老金產(chǎn)品和服務(wù)供給質(zhì)量的影響，二是受制于參加人的金融素養和風(fēng)險偏好等。
從個(gè)人養老金的潛在參加人規?？?，根據2021年四川省國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的統計公報，四川省參加城鎮職工基本養老保險人數3178.5萬(wàn)人，參加城鄉居民基本養老保險人數3181.1萬(wàn)人，有資格參加個(gè)人養老金的總人數達到6359.6萬(wàn)人。
從總體經(jīng)濟發(fā)展水平看，2021年底四川GDP突破5萬(wàn)億元，全國排名第六；人均GDP超過(guò)6萬(wàn)元。無(wú)論從經(jīng)濟總量還是從人均GDP來(lái)看，四川個(gè)人養老金的潛在需求規模不容小覷。
從供給端來(lái)看，四川金融市場(chǎng)發(fā)展狀況良好。截至2021年末，四川金融機構人民幣各項存款余額98645.1億元，其中，住戶(hù)存款余額54849.2億元。全省共有保險公司、證券公司、基金公司等600余家。較強的金融產(chǎn)品和服務(wù)供給能力，是四川參與試點(diǎn)個(gè)人養老金的市場(chǎng)基礎和相對優(yōu)勢。
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